Налоговый вычет на лечение может быть предоставлен по расходам только одного плательщика на свое лечение и на лечение некоторых своих родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Справка выдается один раз за указанный налоговый период
Заказ справки для налогового вычета
Кратко о налоговом вычете за лечение
- Вернуть можно до 13 % от фактически оплаченных медицинских услуг и лекарств при наличии уплаченного НДФЛ.
- Для расходов с 2024 года общий лимит по обычному лечению — до 150 000 ₽ в год (максимум 19 500 ₽ к возврату при ставке 13 %). Для расходов до 2023 года действует лимит 120 000 ₽.
- По дорогостоящему лечению вычет предоставляется с полной суммы расходов без ограничения лимита.
- Получить вычет можно за себя, супруга(у), родителей, детей до 18 лет (а при очном обучении — до 24 лет) и подопечных.
- Декларацию 3-НДФЛ обычно можно подать максимум за три предшествующих года.
Эта форма помогает собрать данные для подготовки справки и комплекта документов.
Для получения вычета вам всё равно потребуется подать декларацию 3-НДФЛ или заявление в личном кабинете налогоплательщика.
Вопросы и ответы
Какой код указывается в справке для налогового вычета?
При оформлении справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую инспекцию важно правильно указать тип лечения, от которого зависит присваиваемый код:
- Код "1" ставится в случае оказания стандартной, недорогостоящей медицинской помощи.
- Код "2" используется, если пациенту было проведено дорогостоящее лечение (его перечень утверждён отдельно).
Можно ли оформить справку на меня, если за лечение платил супруг/супруга?
Да, можно. Если медицинские услуги были оказаны вам, но оплачивал их ваш супруг или супруга, он (она) всё равно имеет право на получение социального налогового вычета.
Главное условие — наличие подтверждающих документов об оплате и родственных связей (например, свидетельства о браке). При этом не имеет значения, на чьё имя оформлены договор и справка — вычет предоставляется тому, кто понёс фактические расходы.
Такое право закреплено в налоговом законодательстве и подтверждено разъяснениями ФНС России.
Главное условие — наличие подтверждающих документов об оплате и родственных связей (например, свидетельства о браке). При этом не имеет значения, на чьё имя оформлены договор и справка — вычет предоставляется тому, кто понёс фактические расходы.
Такое право закреплено в налоговом законодательстве и подтверждено разъяснениями ФНС России.
Почему вместе со справкой не выдают лицензию и договор?
Многие пациенты спрашивают, почему к справке для налогового вычета не прикладываются копии лицензии клиники, договор на оказание платных услуг или чеки. Объясняем:
Налоговая инспекция не требует этих документов.
Для оформления вычета достаточно справки по установленной форме. Это официально разъяснено в письме ФНС России от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605@.
Лицензия клиники доступна онлайн.
В соответствии с законодательством, бумажный экземпляр лицензии не выдается (согласно пп. 3, 5 ст. 14 Федерального закона № 99-ФЗ от 04.05.2011).
Вы всегда можете найти информацию о действующей лицензии на нашем сайте в разделе "О клинике".
Копия договора — по запросу.
Если вам необходим экземпляр договора, вы можете обратиться к нам с письменным заявлением — мы подготовим копию в кратчайшие сроки.
Налоговая инспекция не требует этих документов.
Для оформления вычета достаточно справки по установленной форме. Это официально разъяснено в письме ФНС России от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605@.
Лицензия клиники доступна онлайн.
В соответствии с законодательством, бумажный экземпляр лицензии не выдается (согласно пп. 3, 5 ст. 14 Федерального закона № 99-ФЗ от 04.05.2011).
Вы всегда можете найти информацию о действующей лицензии на нашем сайте в разделе "О клинике".
Копия договора — по запросу.
Если вам необходим экземпляр договора, вы можете обратиться к нам с письменным заявлением — мы подготовим копию в кратчайшие сроки.
Не указали всех пациентов в заявке — что делать?
Если вы случайно не внесли одного из пациентов при подаче заявки на оформление документов — не переживайте. Если по этому пациенту ещё не было отдельной заявки, вы можете подать её дополнительно любым удобным способом:
- Лично — обратившись в один из наших филиалов.
- Онлайн — через личный кабинет на сайте клиники.
Документы для получения налогового вычета за приобретённые лекарства
Если вы покупали медикаменты по назначению врача, вы можете вернуть часть расходов через налоговый вычет. Для этого необходимо собрать следующий пакет документов:
Оригинал рецепта, выданного медицинским специалистом.
Рецепт должен быть оформлен на официальном бланке и содержать специальную пометку «для предоставления в налоговые органы».
Документы, подтверждающие оплату препаратов:
Важно, чтобы все документы были оформлены корректно и соответствовали требованиям налогового законодательства.
Оригинал рецепта, выданного медицинским специалистом.
Рецепт должен быть оформлен на официальном бланке и содержать специальную пометку «для предоставления в налоговые органы».
Документы, подтверждающие оплату препаратов:
- кассовые чеки;
- квитанции или приходные ордера;
- выписки из банка (при безналичной оплате);
- платёжные поручения и иные официальные формы, подтверждающие факт покупки.
Важно, чтобы все документы были оформлены корректно и соответствовали требованиям налогового законодательства.
Как получить дубликат рецептурного бланка?
Если вы потеряли рецепт и вам необходим дубликат — его можно оформить по письменному заявлению. Всё просто:
Где подать заявление:
Заполнить форму можно в нашей клинике — на месте вам помогут сотрудники.
Что указать в заявлении:
Подготовка дубликата может занять до 30 календарных дней.
За какой период можно восстановить рецепты:
Выдача дубликатов возможна по обращениям, не старше трёх лет с момента первоначального визита.
Где подать заявление:
Заполнить форму можно в нашей клинике — на месте вам помогут сотрудники.
Что указать в заявлении:
- ФИО лечащего врача,
- дату первичного обращения,
- ваши контактные данные.
Подготовка дубликата может занять до 30 календарных дней.
За какой период можно восстановить рецепты:
Выдача дубликатов возможна по обращениям, не старше трёх лет с момента первоначального визита.
